פנסיה לעצמאים: החובה, ההטבות, והסדר הפעולות הנכון

לשכיר יש מעסיק שדואג (בערך) לפנסיה. לעצמאי יש רק את עצמו, וגם מערכת הטבות מס נדיבה במיוחד שמחכה שינצל אותה. רוב העצמאים לא מנצלים.

החובה: מה המינימום

מאז 2017 עצמאי חייב להפקיד לפנסיה, מדורג לפי ההכנסה: כ-4.45% על חלק ההכנסה שעד מחצית השכר הממוצע, וכ-12.55% על החלק שמעליו (עד השכר הממוצע). מי שלא מפקיד חשוף לקנסות. אבל האמת הפשוטה: המינימום החוקי רחוק מלהספיק לקצבה סבירה.

ההטבות: מה מקבלים על כל שקל

1. ניכוי. ההפקדה מקטינה את ההכנסה החייבת (עד 11% מההכנסה, עד תקרה).
2. זיכוי. החזר מס ישיר של 35% על חלק נוסף מההפקדה (עד 5.5%).
3. קרן השתלמות לעצמאים. עד 4.5% מההכנסה מוכר כהוצאה, והרווחים פטורים ממס רווח הון עד התקרה.
4. הגנה מפני אבטלה. חלק מהצבירה מוכר כ”מענק עזיבה” שאפשר למשוך בסגירת עסק.

בשקלול ההטבות, שקל שמופקד לפנסיה עולה לעצמאי בשיעור מס גבוה כ-55-65 אגורות בלבד.

סדר הפעולות הנכון (הפירמידה)

1. קרן השתלמות עד 4.5% מההכנסה: ההטבה הכפולה (הוצאה מוכרת + פטור ממס רווח הון) הופכת אותה לשקל הכי משתלם במשק.
2. פנסיה עד תקרות הניכוי והזיכוי: כל שקל עד התקרה מסובסד על ידי מס הכנסה.
3. גמל להשקעה, אחרי מיצוי התקרות: נזיל, ופטור ממס אם יימשך כקצבה מגיל 60.
4. רק אחר כך מגיע תיק השקעות חייב במס.

איך בוחרים לאן להפקיד

עצמאי בוחר את הקרן בעצמו, ואת דמי הניהול קובע המשא ומתן שלו. השוו קרנות פנסיה וקרנות השתלמות לפי תשואה 5 שנים, דמי ניהול ושארפ, וזכרו: אין מעסיק שסגר עבורכם הסכם, וברירת המחדל שתקבלו בלי להתמקח היא המחיר המלא.

שתי טעויות יקרות של עצמאים

• לדחות ל”שנה הבאה”. ההטבות הן שנתיות. תקרה שלא נוצלה בדצמבר נעלמה לתמיד.
• להפקיד הכל בדצמבר במסלול סולידי. ההפקדה אמנם תפסה את הטבת המס, אבל הכסף צריך גם לעבוד. התאימו את המסלול לאופק שלכם.